jakim zawierane są transakcje wymiany walutowej (fx spot) na rynku walutowym w momencie uzgadniania warunków przyśpieszonego rozliczenia transakcji. 4. Przyśpieszone rozliczenie WTT jest dokonywane w trybie, o którym mowa w §§ 5 - 7. Rozdział V Tryb odroczonego rozliczania transakcji § 10 1. Tłumaczenia w kontekście hasła "transakcji walutowych" z polskiego na angielski od Reverso Context: Timing - czyli wybór właściwego momentu na wykonanie bieżących transakcji walutowych. możliwość szybkiego reagowania na zmiany sytuacji na rynku walutowym; możliwość składania warunkowych zleceń zawarcia transakcji natychmiastowych, tzw. Orderów, brak prowizji i opłat z tytułu zawarcia transakcji (w rozumieniu prowizji i opłat przewidzianych Taryfą prowizji i opłat bankowych w PKO Banku Polskim); Obligacje na rynku wtórnym są sprzedawane/kupowane wraz z naliczonymi do dnia transakcji odsetkami, które dopiero zostaną wypłacone. Weźmy obligacje z naszego przykładu, oprocentowane na 5 proc. w skali roku i – dla ułatwienia – przyjmijmy, że odsetki również wypłacane są raz w roku, a moment transakcji wypadł równo w Wartość transakcji na rynku kasowym, Prowizję z transakcji na rynku kasowym, Prowizja z transakcji na rynku terminowym (kontrakty terminowe), Ilość instrumentów w transakcjach na rynku kasowym, Ilość instrumentów w transakcjach na rynku terminowym (kontrakty terminowe), Okres czasu, dla jakiego prezentowane są dane. Zlecenia z koszyka Finanse Międzynarodowe. Wykład IV– Rodzaje transakcji walutowych. Cechy transakcji FRA: Zawierane na rynku OTC najczęściej do 12 miesięcy. Typowym tenorem dla FRA są krotności trzech miesięcy. Niska płynność (nie można wyjść z transakcji przed terminem) Można ją odwrócić transakcją przeciwną. IRS. Model rynku kooperatywnego i rynku niekooperatywnego. Przedstawicielem koncepcji modelu rynku opartego na procesach kooperacji i niekooperacji jest Karl Dieter Opp. Według niego społeczno-strukturalne realistyczne zmienne rynkowe, jako główne wyróżniki kooperacji rynkowej, powinny zaistnieć jako podstawa analizy. 15 stycznia 2021, 13:33. Skutki uchylenia przepisów VAT dotyczących transakcji łańcuchowych. REKLAMA. Krajowe transakcje łańcuchowe - zmiany od 1 stycznia 2021 r. Usunięcie ust. 8 art. 7 ustawy o VAT może powodować wystąpienie wątpliwości w zakresie rozliczania transakcji krajowych np. w przedmiocie kart paliwowych czy transakcji Skonsolidowane przychody w okresie ostatnich 9 miesięcy 2021 r. wzrosły o 4,3% w ujęciu rdr – jest to efekt wzrostu przychodów zarówno z rynku finansowego jak i towarowego. Wzrost zysku netto o 14,6% rdr jest rezultatem wyżej wymienionego wzrostu przychodów i niższego, ujemnego salda na przychodach i kosztach finansowych oraz Swap walutowy to transakcja, w której płatności są dokonywane w różnych walutach. Może mieć różne rodzaje w zależności od stałej lub zmiennej stopy procentowej. Swap walutowy jest używany do zarządzania ryzykiem walutowym i zarządzania wpływami i wydatkami w różnych walutach. Jest również stosowany w celach spekulacyjnych zNAGS. Najwyraźniej jest to możliwe, przynajmniej w Stanach Zjednoczonych, choć potraktujmy to w przenośni, bo w rzeczywistości takie cuda nie zdarzają się w tak pięknych okolicznościach przyrody, jakby powiedział Sidorowski. A że okoliczności są naprawdę także niepowtarzalne przekonują najświeższe dane giełdy derywatów – CBOE, z których wynika, że po raz pierwszy w historii obroty na opcjach na akcje amerykańskich spółek okazały się wyższe niż obroty na rynku kasowym. Wygląda na to, że handel opcjami stał się, obok futbolu amerykańskiego, baseballa, hokeja czy koszykówki, sportem narodowym w USA. Po raz pierwszy w historii według danych Chicago Board Options Exchange (CBOE) obroty na opcjach na akcje przewyższyły obroty w segmencie kasowym akcji. W tym miesiącu (licząc narastająco na 22 września) wyniosły one ok. 6,9 bln USD dla opcji na akcje, a dla porównania ok. 5,8 bln USD dotyczyło akcji notowanych w segmencie kasowym. Podobnie zresztą wyglądają statystyki w przeliczeniu na średni obrót sesyjny Blisko 39 mln kontraktów opcyjnych było zawieranych codziennie, co oznaczało wzrost o 31 proc. rdr. Do tego 9 z 10 najbardziej aktywnych sesji historycznie (od 1973 roku, gdy swoje podwoje otworzyła CBOE) w segmencie opcji miało miejsce właśnie w tym roku. Więcej na temat tego, czym są opcje, w tym na akcje, znajdziesz tu: Źródło: WSJ na podstawie CBOE Źródło: WSJ na podstawie OCC Dla pełnej jasności w przypadku obrotów opcyjnych mowa o wartości referencyjnej (ang. notional value), czyli mierze tego, ile są warte akcje będące bazą wystawienia kontraktu opcyjnego. Na ryn Nastroje panujące ze granicą wskazują na możliwe pozytywny początek handlu na GPW - oceniają analitycy. Zwracają jednak uwagę, że wtorkowa sesja to ostatnia okazja na rozliczenie transakcji na rynku w tym roku. Przez to możliwa jest presja podaży ze strony inwestorów na niektórych mało płynnych walorach."Po bardzo dobrej sesji w Stanach Zjednoczonych, najważniejsze rynki akcji w Azji kończą handel w równie optymistycznych nastrojach – Nikkei225 zyskuje blisko 1,5 proc., a Shanghai Composite Index prawie 0,4 proc. To w połączeniu z zyskującą, krajową walutą względem amerykańskiego dolara powinno implikować pozytywne otwarcie handlu" - ocenił w porannym komentarzu DM BNP Paribas Bank Polska analityk Lukas Cinikas."Należy jednak pamiętać, że dzisiejsza sesja będzie ostatnią, na której rozliczenie transakcji na rynku kasowym będzie możliwe jeszcze w tym roku (tzw. sesja podatkowa). W związku z powyższym możemy być świadkami presji podażowej na niektórych mało płynnych walorach, gdzie inwestorzy będą mogli sprzedawać akcje w celu zamykania stratnych pozycji" - że ze względu na system rozliczenia transakcji dwie sesje po jej zawarciu, wtorkowy handel zaksięgowany zostanie w czwartek. W piątek KDPW i GPW mają wolne, więc środowe transakcje zostaną rozliczone dopiero po Nowym UWAGĘ (informacje opublikowane po zamknięciu notowań na GPW):• PCC Rokita, Exol - BD w latach 2023-2026 otrzyma od Skarbu Państwa dotację celową w maksymalnej kwocie 42,12 mln zł na budowę nowego uniwersalnego zakładu produkcji alkoksylatów oraz innych związków chemicznych - poinformowały PCC Rokita i PCC Exol w komunikatach. Wartość inwestycji szacowana jest na 351 mln zł. PCC Rokita i PCC Exol mają po 50 proc. udziałów w PCC BD;• Biomed-Lublin zawarł 27 grudnia z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) umowę na maksymalnie 43,2 mln zł dofinansowania projektu, którego celem jest budowa komercyjnej linii do produkcji leku Onko BCG;• Gi Group Poland ma otrzymać od spółki zależnej Prohumán 2004 dywidendę zaliczkową za rok obrotowy 2021 w wysokości HUF - podała spółka w komunikacie;• Makarony Polskie kupują Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe "SAS" Andrzej Świderski za 17,01 mln zł;• Cherrypick Games - akcjonariusze zdecydują 25 stycznia 2022 r. o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii E, z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy - poinformowała spółka w treści uchwał przygotowanych na i POLITYKA:• W Polsce w ciągu doby odnotowano nowe przypadki zakażenia koronawirusem, zmarło 549 osób z COVID-19 - we wtorek poinformował w Programie I TVP wiceminister zdrowia Waldemar Kraska. Dodał, że w Polsce jest 25 przypadków wariantu Omikron. Dzień wcześniej Ministerstwo Zdrowia informowało o nowych przypadkach zakażenia koronawirusem;• Od 27 grudnia w Austrii ponownie obowiązują surowe środki dotyczące zwalczania pandemii. Szczególnie dotknięta ograniczeniami będzie branża gastronomiczna, odczują je również organizatorzy imprez masowych, także tych noworocznych – informuje w poniedziałek portal Puls24. Tymczasem w Wiedniu Omikron odpowiada już za większość nowych infekcji;• W obliczu rozprzestrzeniania się wysoce zakaźnego wariantu koronawirusa Omikron rząd Francji postanowił w poniedziałek wprowadzić na najbliższe trzy tygodnie kolejne ograniczenia. Nie zdecydowano się jednak na godzinę policyjną w noc sylwestrową;• W niektórych częściach USA dobowe bilanse nowych zakażeń są wyższe niż rekordowe dane z ubiegłorocznego szczytu pandemii. To wina wariantu Omikron - wskazują amerykańskie media;• Naukowcy oceniają, że w najgorszym wypadku w nadchodzących miesiącach może dojść w USA do najbardziej śmiercionośnej fali Covid-19 od początku pandemii - podał w poniedziałek amerykański portal medyczny Stat AKCJI:• W poniedziałek w Europie na zamknięciu sesji zanotowano wzrosty indeksów, a francuski CAC 40 i paneuropejski indeks Stoxx Europe 600 osiągnęły historyczne szczyty.;• W USA przed rozpoczęciem sesji kontrakty na indeksy spadają o 0,01-0,05 proc.;• Na giełdach w Azji indeksy rosły podczas wtorkowej sesji. W Japonii Nikkei 225 zyskał 1,37 proc. W Chinach SCI wyżej o 0,12 proc. W Hongkongu Hang Seng w górę o 0,11 proc. W Korei Południowej wskaźnik KOSPI zwyżkował o 0,69 proc. W Indiach Sensex zyskuje 0,74 proc.;• Poniedziałkowa sesja na Wall Street zakończyła się wzrostami, a indeks S&P 500 osiągnął drugi dzień z rzędu nowy rekord wszech czasów. Inwestorzy liczą na rajd św. Mikołaja, ale też monitorują dalsze rozprzestrzenianie się wariantu Omikron koronawirusa;• Dow Jones Industrial na zamknięciu wzrósł 0,98 proc. i wyniósł pkt. S&P 500 na koniec dnia zyskał 1,38 proc. i wyniósł pkt. Nasdaq Composite zwyżkował 1,39 proc. i zamknął sesję na poziomie pkt.;• W poniedziałek w Europie na zamknięciu sesji zanotowano wzrosty indeksów, a francuski CAC 40 i paneuropejski indeks Stoxx Europe 600 osiągnęły historyczne szczyty. Inwestorzy oceniają najnowsze dane dotyczące zakażeń koronawirusem Omikron;• Na zamknięciu sesji francuski CAC 40 poszedł w górę o 0,76 proc. do pkt., osiągając rekordowy poziom podczas zamknięcia. Indeks poprawił poprzedni szczyt z 23 grudnia. Benchmarkowy indeks Stoxx Europe 600 poszedł w górę o 0,62 proc. do 485,49 pkt. Indeks pokonał swój poprzedni szczyt, osiągnięty 8 listopada. Indeks Euro Stoxx 50 wzrósł o 0,77 proc., niemiecki DAX wzrósł o 0,5 proc. W poniedziałek nie było inwestorów z W. Brytanii;• Główne indeksy warszawskiej giełdy, z wyjątkiem sWIG80, zakończyły poniedziałkowy handel w okolicach poziomów odniesienia, choć przed rozpoczęciem sesji wydawało się, że rynek może podjąć próbę kontynuacji bardziej zdecydowanego odbicia. Jak podają analitycy, na rynku panuje umiarkowany optymizm podtrzymywany przez dobre nastroje na rynkach bazowych, co teoretycznie może się przełożyć na pozytywne rozpoczęcie 2022 roku;• WIG20 zakończył poniedziałkowe notowania symbolicznym wzrostem o 0,02 proc. do pkt., WIG natomiast zniżkował o symboliczne 0,04 proc. do pkt. Od początku sesji wyraźnie słabiej zachowywały się małe spółki, a na zamknięciu indeks sWIG80 zniżkował o 1,14 proc. do pkt. Relatywnie najmocniejsze były spółki o średniej kapitalizacji, a reprezentujący je mWIG40 zyskał 0,24 proc. do pkt. (PAP Biznes)kk/ osz/ Czym jest raport kasowy? Z raportu NBP „Informacja o kartach płatniczych III kwartał 2018 r.” wynika, że na koniec III kwartału 2018 r. na rynku było ponad 40 mln kart płatniczych. To o 171 tys. kart więcej niż w czerwcu 2018 r. Tendencja wzrostowa jest widoczna nie tylko w Polsce, ale na całym świecie. Mimo to wciąż ponad 80 proc. transakcji na świecie przeprowadzanych jest w gotówce[1]. Aby udokumentować obrót gotówką w firmach, sporządza się raporty kasowe. Raport kasowy często jest mylnie utożsamiany z raportem z kasy fiskalnej. Tymczasem to dwa odrębne dokumenty. Raport kasowy sporządza się w celu udokumentowania przeprowadzonych operacji kasowych, w efekcie czego prezentuje on aktualny stan kasy (gotówki znajdującej się w kasie). Każdy raport ujmuje operacje kasowe w określonym czasie, np. w ciągu jednego dnia lub jednego miesiąca. W wielu miejscach (sklepach, punktach usługowych czy organizacjach pozarządowych) istnieje możliwość płatności gotówką. Takie podmioty korzystają z kas, a wszystkie wykonane operacje dokumentują właśnie poprzez raport kasowy. Dokumenty kasowe a raport kasowy Raporty kasowe przygotowuje się na podstawie dokumentów obrazujących przepływ środków pieniężnych. Inaczej mówiąc, raport kasowy to ewidencja: dowodów zakupu – faktur i rachunków, dowodów KP (kasa przyjęła) i dowodów KW (kasa wydała), kopert płacowych (dokumentów, na których odbiorcy wynagrodzenia za pracę lub uposażenia składają czytelne podpisy i daty otrzymania gotówki), wniosków o wypłatę zaliczek na podróże służbowe, poleceń wypłaty lub wpłat z tytułu rozliczeń podróży służbowych, poleceń wypłaty, które zostały zaakceptowane przez osoby upoważnione, dowodów wpłat na rachunki bankowe, poleceń wykonania dyspozycji płatniczych. Zarówno KP, jak i KW muszą zawierać szereg informacji. Wspólne elementy to nazwa wystawcy dowodu i podpis kasjera. Każdy z tych dokumentów musi zawierać odpowiednio: numer dowodu KP/KW, datę wpłaty/wypłaty, tytuł wpłaty/wypłaty, kwotę wpłaty/wypłaty, nazwę wpłacającego/nazwę podmiotu, na rzecz którego dokonuje się wypłaty środków oraz podpis odbiorcy gotówki (w przypadku KW). Elementy składowe raportu kasowego Prawidłowo przygotowany raport kasowy zawiera szereg elementów. W dokumencie tym powinny znaleźć się: dane firmy (wystarcza pieczęć firmowa), numer raportu kasowego (dozwolona jest zarówno numeracja ciągła, jak i numeracja wskazująca poszczególne kasy), oznaczenie okresu, za jaki jest sporządzany raport kasowy – w tym przypadku decydujące są ustalenia instrukcji kasowej, wykaz wszystkich operacji – muszą zostać zaprezentowane w porządku chronologicznym i opisane (pozycja, data, treść dokumentu kasowego, dane osób dokonujących wpłat lub wypłat pieniężnych), numer konta przeciwstawnego, informacja o obrotach i stanie kasy (poprzednim i obecnym), informacja o liczbie załączników KP i KW. Każdy raport kasowy musi zostać podpisany przez kasjera, który go sporządził. Na dokumencie powinny znaleźć się również daty – jego sporządzenia i zatwierdzenia. Funkcję kasjera powinna pełnić osoba mająca co najmniej podstawowe informacje o gospodarce kasowej. W sytuacji, gdy kasjerem ma zostać osoba, która wcześniej nie miała styczności ze sporządzaniem takich dokumentów, konieczne jest jej przeszkolenie. Jeżeli w firmie pracuje co najmniej dwóch księgowych, to jednemu z nich również może zostać powierzona rola kasjera (w innym przypadku sam musiałby on przygotować raport, a następnie go zaakceptować). Raport kasowy – wypełnianie Wypełniając raport kasowy, kasjer powinien obliczyć sumy przychodów i rozchodów. Przygotowanie tego dokumentu obejmuje również umieszczenie informacji o stanie początkowym i końcowym kasy. Obecnie czynności te często wykonywane są automatycznie przez systemy informatyczne. Każdy raport kasowy powinien zostać zatwierdzony przez osobę do tego upoważnioną (pracownika działu księgowości). Wypełnianie raportu kasowego może skończyć się ujawnieniem błędów. Jeżeli rozchód gotówki z kasy jest nieudokumentowany właściwymi dowodami kasowymi, mówi się o niedoborze kasowym. Obciąża on kasjera, chociaż nie zawsze. Co do zasady to właśnie kasjer odpowiada za stan kasy, gdy podpisał oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej. W niektórych przypadkach może on uchronić się przed konsekwencjami niedoboru kasowego, np. wskazując, że firma nie dopełniła obowiązków wynikających z konieczności zapewnienia odpowiedniej ochrony środków znajdujących się w kasie. Innym błędem ujawnionym podczas przygotowania raportu kasowego jest nadwyżka kasowa. Ma ona miejsce wówczas, gdy w kasie znajduje się gotówka, która nie została udokumentowana przychodowymi dokumentami (dowodami) kasowymi. Nadwyżka powinna zostać odprowadzona na rachunek dochodów budżetowych. Raport kasowy powinien zostać sporządzony w dwóch egzemplarzach. Kopia raportu kasowego powinna pozostać w kasie. Raport kasowy – księgowanie Sporządzenie raportu kasowego pozwala skontrolować stan gotówki znajdującej się w kasie z dokumentami (dowodami) kasowymi. Odrębnym zagadnieniem jest księgowanie operacji gospodarczych. Odbywa się ono na koncie „Kasa”. W przypadku, gdy kasjer przyjmuje do kasy środki lub raport kasowy stwierdza nadwyżki w kasie, księgowanie odbywa się po stronie Wn (Dt). I odwrotnie – wypłatę środków oraz wszelkie niedobory księguje się po stronie Ma (Cr). Jak często sporządzać i przez ile czasu przechowywać raporty kasowe? Raporty kasowe należy sporządzać zgodnie z okresem sprecyzowanym w instrukcji kasowej. Dopuszczalne jest sporządzanie raportów kasowych zarówno codziennie, jak i rzadziej. W tym przypadku wiele zależy od potrzeb przedsiębiorstwa. W niektórych firmach raport kasowy sporządza się nawet kilka razy dziennie, gdy ma miejsce zmiana kasjera. Wszystkie raporty kasowe muszą być archiwizowane. Okres przechowywania takich dokumentów wynosi 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. [1] Informacja o kartach płatniczych III kwartał 2018 r., (dostęp